Registro de Inversión Extranjera
REQUISITOS SEGÚN EL TIPO DE INVERSIÓN EXTRANJERA A REGISTRAR
1. Registro de Inversión Extranjera - Formulario 1
Corresponde a la constitución o aumentos de capital de empresas, contratos de asociación en participación o similares, así como a la adquisición de bienes ubicados físicamente en el territorio de la República o adquisición de valores bursátiles.
1.1 Capitalización de aportes en moneda libremente convertible - Anexo 1
1.2 Capitalización de obligaciones privadas con el exterior - Anexo 1
1.3 Aportes en bienes físicos o tangibles - Anexo 1
1.4 Aportes en contribuciones tecnológicas intangibles - Anexo 1
1.5 Aportes en moneda nacional con derecho a giro, por concepto de utilidades, dividendos, regalías u otro tipo de acreencias devengadas - Anexo 1
1.6 Capitalización de utilidades y reservas - Anexo 1
1.7 Primas de emisión - Anexo 1
1.8 Reorganización de empresas - Anexo 1
1.9 Reducción de capital - Anexo 1
1.10 Inversiones en bienes ubicados físicamente en el territorio de la República - Anexo 2
1.11 Inversiones destinadas a la adquisición de valores bursátiles - Anexo 3
2. Registro de Inversión Extranjera a través de Colocación de Valores en el Exterior - Formulario 2
Corresponde a la colocación de ADR (American Depositary Receipt) o GDR (Global Depositary Receipt)
3. Registro de Inversión Extranjera para la Transferencia de Acciones - Formulario 3 y Anexo 4
Corresponde a la adquisición de acciones a un inversionista nacional o a la transferencia de acciones entre inversionistas extranjeros
DOCUMENTOS SUSTENTATORIOS
1. Solicitud de Registro de Inversión Extranjera, dirigida a la Dirección de Servicios al Inversionista, si la inversión se efectuó en:
1.1. Registro de Inversión Extranjera
1.1.1. Capitalización de aportes en moneda libremente convertible
- Formulario1, debidamente llenado.
- Anexo1, debidamente llenado.
- Constancia o documento que acredite que el aporte fue efectuado desde el exterior y canalizado a través del Sistema Financiero Nacional.
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización del nuevo aporte.
- En el caso de aportes destinados a la constitución de empresas, podrá acreditarse el giro a nombre del mandatario o apoderado del inversionista, debiendo certificarse tal condición.
1.1.2. Capitalización de obligaciones privadas con el exterior
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Constancia o documento que acredite que el aporte fue efectuado desde el exterior y canalizado a través del Sistema Financiero Nacional.
- Asiento Contable del Libro Diario, donde conste el ingreso del dinero y el registro de la acreencia con el exterior.
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización del préstamo.
1.1.3. Aportes en bienes físicos o tangibles
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Factura Comercial libre de pago
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización del nuevo aporte.
- En el caso de importación, presentar Póliza de Importación emitida por la Administración de la Aduana correspondiente.
1.1.4. Aportes en contribuciones tecnológicas intangible
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Certificado de registro de la marca, patente u otro elemento de la propiedad industrial, expedido por INDECOPI, que acredite el derecho vigente a nombre del inversionista.
- Acta de la Junta de Directorio o de la Junta de Accionistas, donde conste la confirmación de la valorización efectuada. En el caso de asociaciones en participación o similares, se deberá presentar el contrato correspondiente.
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización del nuevo aporte.
1.1.5. Aportes en moneda nacional con derecho a giro, por concepto de utilidades, dividendos, regalías u otro tipo de acreencias devengadas
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado
- Deberá acreditarse, mediante copia de los documentos contables pertinentes, la disponibilidad de los recursos con derecho a giro.
- En el caso de regalías, deberá adjuntarse copia de la Resolución de Registro, ante el organismo nacional competente, del contrato que generó la obligación.
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización del nuevo aporte.
1.1.6. Capitalización de utilidades y reservas
- Formulario 1, debidamente llenado
- Anexo 1, debidamente llenado
- Información complementaria sobre el origen de los fondos (p.e. ejercicio al cual pertenecen las utilidades).
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización de las utilidades/ reservas.
1.1.7. Primas de emisión
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Información sobre la emisión de las acciones, su valor nominal y valor de transacción.
- Constancia o documento que acredite que el aporte fue efectuado desde el exterior y canalizado a través del Sistema Financiero Nacional.
- Asiento Contable del Libro Diario por la capitalización de las primas o su registro como capital adicional.
1.1.8. Reorganización de empresas
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Testimonio de Escritura Pública de reorganización de la empresa receptora de inversión, debidamente inscrita ante la SUNARP, o constancia de la Escritura Pública en proceso de inscripción.
1.1.9. Reducción de capital
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 1, debidamente llenado.
- Asiento Contable del Libro Diario por la reducción de capital.
1.1.10. Inversiones en bienes ubicados físicamente en el territorio de la República
- Formulario 1, debidamente llenado.
- Anexo 2, debidamente llenado.
- Los poderes que acrediten las facultades de representación concedidas por el inversionista al representante legal.
- La Escritura Pública de compra-venta del inmueble adquirido debidamente inscrito ante el registro de propiedad inmueble.
- Constancia que acredite el ingreso de los fondos utilizados para la cancelación del inmueble a través del Sistema Financiero Nacional, o en su defecto la acreditación de que dichos fondos provienen de recursos con derecho a giro.
- Los documentos que acrediten que el bien adquirido constituye un bien destinado a una actividad económica capaz de generar renta.
1.1.11. Inversiones destinadas a la adquisición de valores bursátiles
- Formulario 1, debidamente llenado
- Anexo 3, debidamente llenado.
- Constancia o documento que certifique la canalización de los aportes a través del Sistema Financiero Nacional, en los que debe figurar el nombre o razón social del inversionista adquirente, como girador en el exterior, contra cuenta abierta en banco o entidad financiera del exterior, a nombre del vendedor de las acciones.
- Póliza de Agente de Aduana
- Asiento Contable de Capitalización del Libro Diario
Nota:
El Asiento Contable de Capitalización de Libro Diario en ningún caso podrá ser reemplazado por vouchers de contabilidad ni comprobantes de Libro Diario.
El Estado de Cuenta Corriente no es suficiente para acreditar que el aporte fue efectuado desde el exterior y canalizado a través del Sistema Financiero Nacional.
1.2. Registro de Inversión Extranjera a través de Colocación de Valores en el Exterior
Colocación de ADR (American Depositary Receipt) o GDR (Global Depositary Receipt)
- Formulario 2, debidamente llenado.
- Documentos que certifiquen que los recursos financieros captados mediante la colocación de valores en los mercados internacionales a nombre de la empresa emisora de acciones, han sido canalizados a través del Sistema Financiero Nacional.
- Contrato suscrito por la empresa emisora de las acciones establecida en el país y el banco depositario que respalda la emisión de ADR o GDR.
- Asiento Contable de Capitalización del Libro Diario
1.3. Transferencia de acciones entre inversionistas extranjeros
1.3.1. Adquisición de acciones a un inversionista nacional
- Formulario 3, debidamente llenado.
- Anexo 4, debidamente llenado.
- Asiento del Libro de Matrícula de Acciones, donde figure el nuevo inversionista.
- Constancia o documento que certifique la canalización de los aportes a través del Sistema Financiero Nacional, en los que debe figurar el nombre o razón social del inversionista adquirente, como girador en el exterior, contra cuenta abierta en banco o entidad financiera del exterior, a nombre del vendedor de las acciones
1.3.2. Transferencia de acciones entre inversionistas extranjeros
- Formulario 3, debidamente llenado
- Anexo 4, debidamente llenado.
- Asiento del Libro de Matrícula de Acciones, donde figure el nuevo inversionista.
En todos los casos, considerar los siguientes aspectos:
Los Formularios, Anexos y copias deberán estar refrendados por el representante legal.
Si los Asientos Contables y las Constancias Bancarias se encuentran insertos en la Escritura Pública de Aumento de Capital, bastará presentar copia de la misma.
En los casos en que el inversionista requiera que el Registro de Inversión sea tomado en cuenta para el cumplimiento de los compromisos de inversión contenidos en un Convenio de Estabilidad Jurídica, deberá presentarse copia legalizada del Asiento Contable de Capitalización del Libro Diario y constancia original o copia legalizada del documento que acredite que el aporte fue efectuado desde el exterior y canalizado a través del Sistema Financiero Nacional; así como el Testimonio de Escritura Pública de Aumento de Capital y Modificación de Estatutos, inscrito en el registro correspondiente.
Cualquier consulta sírvase contactar a REGISTRO@proinversion.gob.pe.